Налог на богатство ав томобили в россии 2017

Налог на роскошь: автомобили – 2018

Налог на богатство ав томобили в россии 2017

Статья 362 НК РФ устанавливает повышающий коэффициент для расчета налога на определенные легковые транспортные средства – это так называемый «налог на роскошь». Перечень моделей машин, которые попадают в эту категорию, устанавливается отдельно и каждый год утверждается заново.

Повышающие коэффициенты на дорогие машины

Необходимость применения повышающего коэффициента зависит не только от средней стоимости авто, но и от его возраста. Причем, чем меньше стоимость транспортного средства (в установленных рамках), тем меньше времени от даты выпуска с конвейера оно попадает под повышенные ставки.

Пункт 2 статьи 362 НК РФ устанавливает следующие повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость транспортного средства, млн. руб.В течение какого периода от даты производства применяется коэффициентВеличина коэффициента
От 3 до 53 года1,1
От 5 до 105 лет2
От 10 до 1510 лет3
От 1520 лет3

Данные коэффициенты используются независимо от того, кому принадлежит машина, физическому лицу или предприятию. Средняя стоимость определяется при помощи списка Минпромторга, составленного на соответствующий налоговый период.

Порядок уплаты налога юридическими лицами

Организации – владельцы автомашин должны рассчитывать налоговую сумму сами. Им нужно перечислять авансовые платежи по налогу ежеквартально в размере ¼ от его суммы. По окончании года уплачивается остаток суммы налога, а также составляется налоговая декларация, которая подается в ИФНС не позднее 01 февраля года, следующего за налоговым периодом.

Налог и авансы уплачиваются по месту нахождения автомобиля в сроки, утвержденные местным законодательством. Если в отношении машины применяется повышающий коэффициент, порядок перечисления налога не меняется.

Порядок уплаты налога физическими лицами

Для физических лиц налоговые суммы рассчитывают специалисты ИФНС, руководствуясь при этом данными, которые им подают организации, регистрирующие транспортные средства. Физлица-автовладельцы обязаны перечислить налог в бюджет по квитанции, присылаемой налоговиками, не позднее, чем 01 декабря года, следующего за годом, за который начислен налог.

Обратите внимание! При покупке дорогой автомашины не нужно специально уведомлять об этом налоговые органы (ни физическому, ни юридическому лицу), но юрлицо обязано будет применить повышающий коэффициент при самостоятельном определении налога, в том числе и для авансовых сумм.

Пример расчета налога на транспортное средство с применением повышающего коэффициента

После того, как был приобретен автомобиль соответствующей ценовой категории, необходимо определить его возраст. Согласно законодательству, срок расчета этого периода начинается с года выпуска машины (независимо от даты покупки), а заканчивается налоговым периодом.

Например, машина выпущена в 2014 году и стоит 4 млн рублей. Ее возраст для расчета налога за 2018 год составит 4 года, соответственно, несмотря на высокую стоимость, к ней в 2018 году уже не будет применяться повышающий коэффициент.

Сумма налога высчитывается как произведение налоговой базы (мощность двигателя в лошадиных силах) и налоговой ставки, умноженное на величину коэффициента.

Компания в г. Москва владеет автомобилем Land Rover стоимостью 6 млн рублей, модель которого входит в список Минпромторга. Год его выпуска 2016. Объем двигателя 250 лошадиных сил, ставка налога в Москве составляет 75 рублей (ставки транспортного налога по регионам могут отличаться).

Поскольку автомобиль «моложе» 5 лет, а стоимость его находится в интервале 5-10 млн руб., применяется коэффициент 2.

Сумма транспортного налога в 2018 г. составит: (250 х 75) х 2 = 37 500 рублей.

Минпромторг: список автомобилей 2018

«Налог на роскошь» в 2018 году нужно платить за автомобили, приведенные в списке, составленном Минпромторгом (опубликован 28.02.2018 г.).

Этот список утверждается ежегодно в срок до 1 марта соответствующего года, и публикуется на сайте ведомства.

Список позволяет определить, к какой ценовой категории относится марка автомобиля, а реальная стоимость его приобретения при этом не учитывается.

Таким образом, сумма налога на роскошь (автомобили) 2018 года зависит от следующих факторов: нахождение машины в списке Минпромторга (ее средняя стоимость) и «возраст». Повышенные налоговые ставки к дорогим авто должны применять и юридические и физические лица.

Список Минпромторга 2018 года (автомобили) можно скачать ниже

Источник: https://spmag.ru/articles/nalog-na-roskosh-avtomobili-2018

Налог на богатство во Франции: как заплатить и не обеднеть

Налог на богатство ав томобили в россии 2017

Перебираясь во Францию, будьте сразу готовы к тому, что законодательная система здесь достаточно жёсткая. Так что вам, возможно, придётся платить больше налогов, чем, например, в России. Даже и сравнивать налоги в России и во Франции сложно. В России всё элементарно: налог один для всех и во всех случаях единый, составляет всего 13%.

Во Франции налог зависит от суммы дохода, от источника дохода и много от чего ещё. По этой причине платить в бюджет во Франции часто приходится много. Мы рассмотрим те налоги, которые актуальны для Франции на сегодняшний день, но начнём с того налога, который преподносился как благо для всего общества, а в итоге потерпел сокрушительное фиаско.

 

Сверх-крушение сверх-налога во Франции 

Сначала — о том, как во Франции попытались продвинуть идею сверх-налога на большое богатство — и что из этого, собственно, вышло, и есть ли основания ждать возвращения такого налога в ближайшем будущем.

Идея обложить богатых людей налогами на уровне 75% появилась достаточно давно, её высказывал ещё кандидат в президенты Франции Франсуа Олланд в 2012 году. В рамках такой реформы планировалось взимать с граждан, получающих более миллиона евро в год, по 75% их доходов. Смысл налога заключался, как нетрудно догадаться, в том, чтобы «наполнить казну».

Тем более и было что наполнять: к моменту начала президентства Олланда дефицит бюджета Франции составлял около 80 миллиардов евро. В связи с этим Франсуа давал смелые обещания покончить с дефицитом бюджета уже к 2017 году. А взыскать эти деньги планировалось как раз с самых богатых граждан.

Точнее, не граждан, а всё же организаций, которые выплачивают своим сотрудникам крупные суммы в виде заработной платы.

Уже на этапе обсуждения законопроекта он вызвал очень мощные споры, однако всё равно был принят, и с 2014 года вступил в действие. К чему же это привело?

Во-первых, к огромному количеству беженцев из страны. Но в данном случае это были не классические «беженцы», которые пересекают границу без всякого имущества и владеют только тем, что на них надето, напротив — из Франции тут же выехали самые состоятельные люди.

Люди с большими доходами вообще склонны ощущать себя «гражданами мира», ведь их примут и обласкают в любой стране мира, так что уровень привязки их к определённой территории очень слаб. По статистике, за 2014 год более пяти тысяч богатых людей выехали из Франции в Бельгию, около двух тысяч — в Швейцарию.

Настоящий фурор произвёл и французский актёр Депардье, который был всего один, но зато уехал он в Россию, то есть даже за границу Евросоюза. При всех недостатках России, в этой стране у Депардье забирали меньше, чем оставляли ему во Франции.

Впрочем, вся эта шумиха с российским паспортом для известного актёра стала во многом очередным пиар-ходом, потому что, согласно некоторым источникам, по факту Депардье живёт всё в той же Бельгии, а через российскую налоговую службу просто проводит свои доходы, потому что таким образом он считается законопослушным налогоплательщиком с минимальными потерями для себя.

Что же касается волшебного эффекта наполнения бюджета, то идея провалилась с треском. Из 80 с лишним миллиардов за весь 2014 год было собрано всего 260 миллионов, а это меньше одного процента. К тому же, обеспеченные люди в большом количестве выехали из страны, и в итоге собираемость налогов даже упала.

Французское правительство решило больше не играть с этой неэффективной и опасной игрушкой, так что уже в 2015 году налог был отменён. По мнению многих экономистов, разработчики закона о сверх-налоге не учли известных в экономике вещей, а именно, что максимальная налоговая ставка, которая будет работать, не может быть более 65%.

На сегодняшний день налог на сверхприбыль во Франции отменён, и хотя слышатся отдельные голоса, которые призывают его вернуть, но вряд ли это будет сделано.

Если бы мера была эффективной, пусть даже жёсткой, то её бы наверняка ещё применили, но именно абсолютная неэффективность данного налогового механизма и может служить гарантией того, что он не вернётся. Казалось бы, закон о сверх-налогах пронёсся над страной и исчез, как ураган.

Но имидж страны после этого ещё нужно восстановить, многие состоятельные люди уже успели выехать за границу, а инвесторы напуганы ещё и тем, что во Франции, как оказалось, могут неожиданно принять вообще любой закон, так что не все спешат делать свои вложения во французскую экономику. 

Налог на богатство для французов 

Помимо налога на сверхприбыль, который так и не стал, к счастью, частью французской жизни навсегда, во Франции имеется и просто налог на богатство. Таким налогом облагается уже не доход, но имущество.

Причём в этом случае налог платят непосредственно физические лица, которым что-то принадлежит. Правда, данный вид налога тоже не для всех, его платят лишь те, кто имеет имущества более чем на 0.8 миллиона евро.

А если оглядеться по сторонам, то вы увидите не так много таких людей.

Текст закона и его принципы были приняты ещё в 1982 году, с тех пор они неоднократно дорабатывались и перерабатывались. На сегодняшний день всё свелось к необходимости раз в год подавать декларацию (это и так делает каждый, кто живёт во Франции постоянно или же приехал жить во Франции на ПМЖ) и в ней, помимо прочего, указывать всё своё имущество и платить на него налоги.

Иначе налог на богатство во Франции называется налогом солидарности на состояние. Сегодня действуют следующие ставки:

  • если суммарная стоимость имущества менее 800 тысяч евро, то налог не платится.
  • Если стоимость имущества от 0.8 до 1.3 миллиона евро, то налоговая ставка составляет 0.5%.
  • При стоимости 1.3 — 2.57 миллиона евро налоговая ставка будет 0.7%.
  • От 2.57 до 5 миллионов ставка составит 1%, от 5 до 10 миллионов — 1.25%, более 10 миллионов — 1.5%.

Всё это достаточно серьёзные затраты, и потому нет ничего удивительного в том, что французы стремятся избежать уплаты этого налога. Как это сделать? Мы расскажем только о законных способах избежать уплаты налога на богатство или существенно его снизить.

В компанию Кофранс часто обращаются с просьбами о такой помощи, как избежание двойного налогообложения во Франции, а также уменьшение налогового бремени.

Действительно, если вы будете платить меньше налогов во Франции, то автоматически станете более обеспеченным человеком, так что подача налоговой декларации во Франции — это всегда очень серьёзное событие.

Если вы собираетесь приехать жить во Франции на ПМЖ, то заранее продумайте, как именно вы будете платить налоги. В сложных ситуациях консультация с нашей компанией Cofrance поможет вам в том, чтобы платить меньше денег и вместе с тем точно знать, что вы соблюдаете законодательство в полной мере. 

На какое имущество платится налог на богатство 

Приведём список имущества, при владении которым придётся платить означенный налог. Здесь тоже есть много нюансов, потому что имущество бывает очень разное.

Первое — конечно, недвижимость. Сюда входят любые недвижимые объекты, как достроенные, так и недостроенные, как жилые, так и нежилые.

Второе — транспорт. Это автомобили, яхты, самолёты, вертолёты и даже лошади.

Третье — драгоценности, куда входят ювелирные изделия, золото и драгоценные металлы в слитках.

Четвёртое — банковские депозиты. Депозиты могут как облагаться подобным налогом, так и не облагаться, в разных ситуациях и результат будет разный.

Существует и список исключений из общего правила. Например:

  • предметы искусства могут иметь очень высокую стоимость, но они освобождаются от уплаты налога на них. Возникает спорный вопрос, что считать произведением искусства, а что нет. В итоге постановили считать им любые предметы старше 100 лет. То есть, золотое ожерелье, сделанное в 1915 году, является произведением искусства, а сделанное в 1918 не является.
  • коллекционные автомобили — они не подчиняются правилу ста лет, но освобождаются от уплаты налогов только такие автомобили, которые признают коллекционными, то есть именно «роскошью, а не средством передвижения».
  • не облагаются налогом также леса, рощи и другие объекты природного свойства. Очевидно, это связано с тем, что принуждение собственника к уплате налога на леса могло бы заставить его вырубить все эти леса, чтобы не платить за них каждый год, а это было бы в итоге ударом по всем жителям Франции.
  • наконец, не облагаются налогом предметы, связанные с профессиональной деятельностью собственника.

Нужно понимать, что чёткого разделения и абсолютной градации здесь нет, здесь таким даже и не пахнет. Так что существует миллион возможностей для того, чтобы признать один и тот же автомобиль либо средством передвижения и заплатить с него налог, либо исторической ценностью и ничего за него не платить.

То же самое и с картинами, книгами, украшениями, да и с недвижимостью, о чём у нас ещё пойдёт речь. В итоге всё сводится к тому же самому — грамотному оформлению налоговой декларации во Франции.

Это сложный процесс, но если вы доверите всё известной компании Кофранс, то у вас будет намного меньше проблем, а самое главное, вы сможете не отдавать лишних денег.

Услуги по избежанию двойного налогообложения во Франции — это редкий вариант услуг, которые окупаются сразу же, потому что вы заплатите специалисту из сэкономленных с его помощью денег, а основная часть сэкономленных денег пополнит ваш бюджет. 

Используемые и неиспользуемые объекты 

Большое значение имеет и использование объекта. Например, если вы ездите на автомобиле, то он автоматически попадает в разряд «используемых», и на него платится налог. То же самое касается и других объектов.

Всё то, что пассивно простаивает в гараже, пролёживает на полках и в сейфах, а также на банковских счетах, чаще всего налогом не облагается.

Это так называемое «пассивное имущество», хотя для отдельных категорий, в том числе золотых слитков, может быть сделано исключение.

С недвижимостью ситуация обратная. Если вы владеете десятком домов, но все они пустуют, то вам придётся заплатить просто гигантский налог. Если же вы все эти дома сдаёте внаём, то тем самым вы обеспечиваете жильём десять семей, так что вас могут вообще освободить от налога по этой статье — что не помешает обложить вас налогом на прибыль в виде ренты.

Как видим, французское законодательство является непростым и разветвлённым, поэтому помощь специалиста никогда вам не помешает, если вы хотите не просто жить во Франции на ПМЖ, но и платить меньше налогов. 

О семейной составляющей налога на богатство 

Как известно, во Франции налоги платятся не с каждого физического лица, а с семьи. Это даёт возможность для того, чтобы уменьшить сумму налога на богатство, а в каких-то случаях и вообще этот налог уничтожить.

Согласно французскому законодательству, при вступлении в брак обязательно заключается брачный договор, и можно выбрать совместный, раздельный или смешанный режим владения имуществом.

Однако когда считается налог на богатство, то раздельного режима как бы не существует, всё, что принадлежит каждому из супругов, суммируется, и если в сумме получается более 800 тысяч евро, то семья платит налог со всего имущества её членов.

Если супруги разводятся, то имущество делится, и каждый платит уже за себя. Если супруги проживают в разных странах, то их имущество тоже считается раздельным, и налог платится раздельно.

Если вы проживаете во Франции менее 6 месяцев в году, то будете платить в этой стране налоги только с имущества во Франции, а если более 6 месяцев, то со всего своего имущества во всех странах мира. Помня всё это, а ещё лучше воспользовавшись помощью специалиста, вы сможете приехать жить во Франции на ПМЖ и платить меньше налогов.

Подать заявку

Источник: https://dengi.fr/nalog-na-bogatstvo-vo-francii-kak-zaplatit-i-ne-obednet

Какой налог на роскошь на автомобили в 2019 году: список и расчет

Налог на богатство ав томобили в россии 2017

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (499) 288-21-40. Это быстро и бесплатно!

Всё чаще депутаты и чиновник говорят о желании увеличить налоги на дорогие автомобили. Предполагается, что такая мера позволит наполнить бюджет. Читайте дальше, если хотите во всём разобраться. В 2017 году список автомобилей опять пополнился новыми марками.

Один из клиентов обратился 2 дня назад за консультацией. Он решил поменять свой автомобиль на более дорогой. Хочет приобрести за 4 миллиона рублей. Я ему рассказал, что на автомобили дороже 3 миллионов, с недавнего времени взимается налог по более высокому коэффициенту. Сейчас этот клиент размышляет над этой информацией.

Думаю, что вы тоже слышали из новостей или разговоров о налоге на роскошь. В этой статье я собрал самую полезную информацию на данную тему.

Те модели, которые в прошлом году стоили 2,5 миллиона рублей, в этом стоят уже больше 3 миллионов. Ежегодно количество автомобилистов, вынужденных платить налог с повышенной ставкой, будет расти.

Помните, что нет единого списка автомобилей, который прописывается один раз и навсегда. Ежегодно, 1 марта, этот список может быть изменен. К примеру, в этом году 90 автомобилей было добавлено. Происходит это из-за того, что цены на машины растут каждый год. Сейчас в этом списке 279 машин.

В список попадают всевозможные модели и марки автомобилей. Здесь есть и легковушки и внедорожники. Посмотрите, может быть и ваш автомобиль здесь присутствует.

Дорогие машины от 5 миллионов

Ниже представлен список машин элитного и бизнес-класса. Если вы счастливый обладатель такого автомобиля, скорее всего, ваша жизнь удалась и вы не особо интересуетесь размерами налогов.

Но чтобы статья была полной, мы прикладываем список этих машин. В 2017 году в него опять вошли несколько новых автомобилей. Вообще ситуация на этом рынке постоянно меняется, так как год от года растут цены.

Не удивлюсь, если через 5-10 лет все машины будут стоить от 5 миллионов рублей.

Расчет

Налог на роскошь не является отдельным налогом, как некоторые думают. По сути это просто ставка на которую нужно будет умножать транспортный налог. В зависимости от срока эксплуатации автомобиля и его цены считается эта ставка.

[text_vnutri2]

Информацию о стоимости машины налоговые органы берут из двух источников.

  1. В первом случае цены берут у представительств в России. Стоимость на автомобили у них прописывается в отдельном прайсе для каждой комплектации.
  2. Второй случай — когда нет представительства бренда в России, и машину ввозят из-за границы. Цену берут из каталога розничных рекомендуемых цен. Такие каталоги делают все бренды.

Кстати среднюю стоимость на машину должен высчитывать Минпромторг. Помните, что она пересчитывается ежегодно и не зависит от той цены, за которую вы покупали.

Существует 4 категории ставок и зависят они от цены на автомобиль:

  • стоимость машины от 3 до 5 миллионов рублей;
  • стоимость машины от 5 до 10 миллионов рублей;
  • стоимость машины от 10 до 15 миллионов рублей;
  • стоимость машины от 15 до 20 миллионов рублей.

Также этот коэффициент будет различаться в зависимости от регионов в стране. Кроме того, важное значение будет играть и возраст автомобиля.

Отличаются ставки в следующем порядке:

  1. Ставка 1,1 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 3 лет назад.
  2. Ставка 1,3 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 2 лет назад.
  3. Ставка 1,5 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 1 года назад.
  4. Ставка 2 будет применяться к машинам, цена которых от 5 до 10 миллионов рублей, машина выпущена не позже 5 лет назад.
  5. Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 10 до 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 10 лет назад.
  6. Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 20 лет назад.

Некоторые производители уже поняли, что можно подстроиться под данный налог. К примеру, производитель Land Cruiser фирма Toyota установила цену на базовую комплектацию в 2,99 миллиона. Таким образом, данная машина не попадает под налог.

К примеру, на некоторые марки автомобилей теперь придется заплатить налог в 170 тысяч рублей вместо 80 тысяч.

Особенно это коснется владельцев роскошных марок в первый год эксплуатации. Также этот налог сильно затрагивает автодилеров и владельцев прокатных машин. Ведь за каждый автомобиль придется уплатить повышенный налог. Некоторые автопарки прокатных компаний уже уменьшились на 50 процентов.

Ходят мифы, что можно уйти от налога, если зарегистрировать его на несовершеннолетнего или оформить в лизинг. Это неправда, заплатить придется в любом случае.

Поддержанные автомобили

На поддержанные автомобили этот закон тоже распространяется. Обращайте ежегодно внимание, находится ли ваш автомобиль в списке или нет. Если находится, то вычислите ставку в зависимости от года выпуска машины.

Есть некоторые категории граждан, которые освобождены от налога на роскошь.

  • ветераны великой отечественной войны;
  • участники боевых действий;
  • многодетные семьи;
  • инвалиды всех степеней;
  • герои ссср и рф.

Вопросы и ответы

Алексей
Нашел себе хороший автомобиль. Только продавец отказывается указывать в договоре фактическую стоимость. Хочет прописать заниженную цену. Говорит, что в таком случае ему придется платить меньше налогов. Что делать в этой ситуации?

Ответ
Я советую не заключать договор с этим продавцом. Неизвестно точно для чего он хочет так сделать.

Иван
Сколько действует налог на роскошь на автомобиль?

Ответ
Действует он не очень давно. Коэффициент меняется в зависимости от цены автомобиля и срока пользования. К примеру если автомобиль стоит 5 миллионов и был куплен менее года назад, то ставка на налогу увеличится в 1,5 раз.

Андрей
У меня дорогая машина за 5 миллионов. Но ей уже 2 года. Сейчас нужно срочно продать ее за 2.9 миллиона рублей. Будет ли новый покупатель платить налог на роскошь?

Ответ
Если автомобиль есть в списке, то будет облагаться.

Анна
Покупали автомобиль за 4 миллиона, на прошлой неделе продали его за 3,5 миллиона рублей. Нужно ли платить налог?

Ответ
Не нужно, так как вы ничего не заработали на продаже. Но в налоговой декларации все равно нужно будет указать о продаже машины. А вот новый покупатель будет платить еще и налог на роскошь, так как цена машины выше 3 миллионов рублей.

Владимир
Я хочу подарить машину своей жене. Нужно ли платить налоги?

Ответ
Нет, не нужно. Вы являетесь близкими родственниками. Сделки по дарению между вами не облагаются налогами по закону.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
8 (499) 288-21-40
Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonznaem.ru/auto/nalog-na-roskosh-na-avtomobil.html

Налог на роскошь за автомобили 2019: список автомобилей, расчет, калькулятор

Налог на богатство ав томобили в россии 2017

Налог на роскошь за автомобили, представляет собой коэффициент, увеличивающий размер транспортного налога. Минтпромторг в 2019 году расширил перечень машин, за которые нужно платить дополнительно. В статье вы найдете список дорогих автомобилей в последней редакции и примеры расчета налога на роскошь.

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

Что такое налог на роскошь за автомобили в 2019 году

Налог на роскошь за автомобили – это не нововведение 2019 года. Это транспортный налог с учетом повышающих коэффициентов, который обязаны платить владельцы дорогих автомобилей.

Регулирует платеж положение п.2 ст. 362 НК. Так при уплате транспортного налога на легковые машины стоимостью выше 3 миллионов рублей, его сумма увеличивается на повышающий коэффициент.

Что это за коэффициент, мы расскажем ниже.

Внимание! Минпромторг обновил перечень дорогих легковых автомобилей, транспортный налог с которых надо платить с повышающими коэффициентами. Проверьте, нужно ли платить налог на роскошь за вашу машину. 

Срочно проверить свой автомобиль

Не имеет значения, по какой цене вы фактически приобрели автомобиль. Если в силу инфляции, курсовых изменений или иных причин, стоимость машины перевалила за три миллиона – придется платить налог на роскошь. Однако не спешите паниковать.

Каждый год Минпромторг публикует официальные списки автомобилей, с которых берется налог на роскошь. Если вашей машины нет в списке, то платить лишнее не стоит, даже если цена вашего транспортного средства превышает 3 млн.

рублей (списки 2019 года смотрите ниже).

Список автомобилей 2019 года, с которых придется уплатить налог на роскошь

Прежде чем обратиться непосредственно к списку автомобилей, стоит отметить, что налог на роскошь зависит от комплектации машины. Например, с Ford explorer в базовой комплектации платится стандартный транспортный налог, а уже с комплектацией Limited и выше, нужно будет увеличить сумму на добавочный коэффициент.

Также со списком автомобилей, с которых надо платить налог на роскошь в 2019 году, можно ознакомиться на сайте Минпромторга minpromtorg.gov.ru.

Размер повышающих коэффициентов: налог на роскошь 2019

Коэффициент, повышающий транспортный налог с автомобилей стоимостью более трех миллионов, так называемый налог на роскошь, зависит от следующих показателей:

  1. Стоимость машины;
  2. Дата производства транспортного средства.

Что касается стоимости легковушки, то тут существует четыре ценовых категории, каждая имеет свой коэффициент:

  • 1 категория от 3 до 5 миллионов рублей – коэффициент 1,1;
  • 2 категория от 5 до 10 миллионов рублей – коэффициент 2;
  • 3 категория от 10 до 15 миллионов – коэффициент 3;
  • 4 категория свыше 15 миллионов – коэффициент 3.

Но на коэффициент влияет также и время эксплуатации машины. Чем дольше пользуетесь транспортным средством, тем ниже коэффициент. Кроме того, для каждой категории установлен временной предел, по завершении которого, необходимость платить за роскошь отпадает.

Внимание! В 2019 году ко всем автомобилям стоимостью от 3 до 5 млн. и возрастом до 3 лет применяется минимальный коэффициент 1,1. Раньше коэффициент на эти автомобили с возрастом уменьшался.

Таблица повышающих коэффициентов транспортного налога на роскошь

Стоимость машиныДо какого возраста применять коэффициентКоэффициент, увеличивающий налог
от 3 до 5 млн.до 3 лет1,1
от 5 до 10 млн.до 5 лет2
от 10 до 15 млн.до 10 лет3
свыше 15 млн.до 20 лет3

Расчет налога на роскошь за автомобили в 2019 году

Если знать коэффициент, то рассчитать налог на роскошь в 2019 году достаточно просто.

Напомним, что налог на роскошь – это не что иное, как все тот же транспортной налог, увеличивающий сумму выплаты на специальный коэффициент. Распространяется роскошь на легковые автомашины по цене от 3 млн. и выше. Список автомобилей, с которых придется заплатить дополнительный коэффициент, смотрите выше.

Рассчитывается налог по следующей формуле:

Давайте рассчитаем транспортный налог на роскошь на конкретном примере.

Пример 1. Компания приобрела в 2017 году автомобиль Audi SQ5 quattro. В 2019 году автомобиль числился в перечни Минпромторга, как машина стоимостью от 3 до 5 млн. Мощность двигателя транспортного средства – 249 л.с.

Ставка транспортного налога в регионе – 75.

Так как машине нет еще трех лет, то повышающий коэффициент ее категории будет 1.1

Сумма налога на роскошь равна: 75*249*1,1 = 20 542,50 руб.

Пример 2. В 2015 году был куплен автомобиль Audi RS5 Coupe quattro. В 2019 году эта модель находилась в списке дорогих автомобилей в категории 3-5 млн. рублей. Однако к этому времени машине исполнилось больше 3 лет, поэтому коэффициент роскоши к ней не применим.

Мощность машины – 450 л.с.;

Ставка транспортного налога – 75.

Сумма налога равна: 75*450 = 33 750 рублей. В данной ситуации налог увеличила мощность (лошадиные силы) машины.

Источник: https://www.rnk.ru/article/215812-nalog-roskosh-avtomobili-2019

Налог на дорогие авто придется платить по новым правилам

Налог на богатство ав томобили в россии 2017

/ Александр Яремчук

Удвоение размера минимальной зарплаты сказалось не только на ставках налога на недвижимость, но и на других налогах, в частности, налоге на дорогие автомобили.

Причем, если в прежние годы этот налог многие не платили, доказав в суде неправомерность его начисления, то теперь таких случаев будет значительно меньше.

Юристы прояснили подробности уплаты транспортного налога с дорогих авто в 2017 году, пишет UBR.

В отличие от налога на недвижимость, транспортный налог платится не за прошедший, а за текущий год. То есть, владельцы дорогих автомобилей (стоимостью выше 1,2 млн грн) не старше 2012 года выпуска получат от налоговой по месту регистрации машины до 1 июля 2017 года уведомление-решение о необходимости уплаты 25 тыс. грн.

«Плательщиками транспортного налога являются как юридические, так и физические лица, в том числе и нерезиденты, которые имеют зарегистрированные в Украине собственные легковые автомобили с момента выпуска которых не прошло 5 лет (включительно) а стоимость превышает 1,2 млн грн», — пояснил юрист MG TAX Никита Торубка.

В текущем году меняется расчетная среднерыночная стоимость авто для такого налогообложения. Так, если в 2016 году это было 750 минимальных зарплат (МЗП), то в нынешнем году этот порог снизили вдвое — до 375 «минималок».

Соответственно, на 1 января (для расчета базы налогообложения берется именно эта дата) МЗП в 2016 году составляла 1378 грн и платить налог обязаны были те, чье авто было дороже 1,0335 млн грн. В 2017-ом при увеличении МЗП до 3200 грн пороговая сумма выросла до 1,2 млн грн.

То есть, счастливчикам, чьи авто стоят, к примеру, 1,1 млн грн, и которые платили налог в прошлом году, в этом делиться с государством уже не придется.

В текущем году меняется расчетная среднерыночная стоимость авто для налогообложения.

Оценку среднерыночной стоимости машин проводят по специальной методике, утвержденной Кабмином: с учетом марки, модели, года выпуска, типа двигателя, объема цилиндров двигателя, вида топлива. На сайте Минэкономразвития есть специальный калькулятор, при помощи которого можно высчитать, придется ли платить налог.

По такой же методике из всего массива зарегистрированных машин будут отобраны те, которые подпадают под налогообложение. Причем эта методика не всегда соответствует реальности.

Например, некоторые автосалоны в последнее время ставят акционную цену на машину, чтобы вписаться допустимые пределы 1,2 млн грн. К примеру, если по прайсу цена 1,3 млн, а ставят 1,1 млн грн, предоставляя клиенту скидку.

Однако, если не доказать налоговикам, что машина стоит именно столько, а не так, как показывают расчеты МЭРТ, налог придется платить в любом случае.

Что будет если не платить?

На уплату налога после получения уведомления закон отводит 60 календарных дней. Тем, кто не вложился в срок, грозит финансовая санкция — уплата пени. Как пояснил юрист ICF Legal Service Олег Котляр, для неплательщиков транспортного налога предусмотрена пеня по общему правилу в соответствии со статьей 129 Налогового Кодекса.

Согласно новой редакции этой статьи, если орган ГФС сам начисляет налоговое обязательно (не в результате налоговой проверки), пеня начисляется со следующего рабочего дня после предельного периода уплаты налога.

В том числе за период административного и/или судебного обжалования. Размер пени составляет 120% годовых учетной ставки НБУ (сейчас 14%), действующей на каждый календарный день просрочки, включая день погашения.

Получается, что день просрочки будет стоить автовладельцу почти 12 грн.

«Более того, возникший долг дает право налоговым органам описывать имущество гражданина в залог, что не позволяет свободно распоряжаться им до полного погашения задолженности. Злостных неплательщиков в итоге ожидает погашение налогового долга за счет их имущества», — пояснила юрист ЮФ «Ильяшев и Партнеры» Галина Мельник.

Поэтому физлицам важно удостовериться, что полученное ими уведомление-решение будет оплачено в срок и по верным реквизитам, которые, к слову, довольно часто меняются.

Интересоваться получил ли адресат письмо-уведомление, налоговики не будут. Просто в определенный момент включат счетчик

Если плательщик такого уведомления не получал, юристы советуют убедиться, что оно не находится на почте по месту регистрации или места жительства.

Ведь для того, чтобы решение стало согласованным, налоговому органу достаточно направить его по зарегистрированному или последнему известному месту проживания налогоплательщика без ошибок.

Интересоваться получил ли адресат письмо, налоговики не будут. Просто в определенный момент включат счетчик.

По словам юристов, зачастую уведомления-решения теряются в процессе доставки, возникает просрочка, и гражданину отправляются документы уже с новыми суммами (штрафами и пенями), которые также могут потеряться.

«Если же вы получили такое решение после 1 июля, это является причиной для обжалования и дальнейшей отмены такого решения в суде», — говорит Никита Торубка.

Тем, кто не отреагировал на высланное ему налоговое уведомление-решение, высылается налоговое требование и активы владельца описываются в налоговый залог.

Транспортный налог можно попытаться отсудить, обжаловав решение ГФС. «Сложившаяся судебная практика крайне противоречива.

Существует позиция, что изменения в любые элементы налогов и сборов не могут вноситься позднее, чем за шесть месяцев до начала нового бюджетного периода, в противном случае это можно считать нарушением принципа стабильности налогового законодательства.

А значит, начисление налогов, изменения в которые были приняты как всегда «под елку», подлежит реализации лишь через год», — пояснил Торубка успехи некоторых автовладельцев, отстоявших свое право не платить налог в 2015-м.

Анализируя практику рассмотрения подобных дел в 2016-2017 годах, можно сделать вывод, что добиться отмены транспортного налога действительно возможно. Это подтверждается рядом судебных решений, в том числе и Высшего административного суда (К/800/4917/17, К/800/10935/16, К/800/8077/16).

Изменение базы исчисления накануне 2016 года (вместо машин с объемом двигателя свыше 3 л налог на роскошь привязали к стоимости авто) также позволял отсуживать свое право не платить.

Как отмечает адвокат АФ «Грамацкий и Партнеры» Виталий Тымчук, при внесении изменений в порядок начисления налога на роскошь 2017 года, законодатель повторил ошибки предыдущих лет. «Несмотря на отсутствие позиции ВСУ в данной категории споров, вполне вероятно, многочисленная судебная практика об отмене налога на роскошь в пользу налогоплательщиков будет и в 2017 году», — заметил Тымчук.

С другой стороны, есть судебные решения об отказе в отмене налогового уведомления-решения. Аргументация судов в таком случае проста: нет решения КСУ о признании изменений в Налоговый кодекс не соответствующими Конституции.

Соответственно, решение налогового органа отвечает действующему законодательству.

По словам Олега Котляра, суды все чаще отказывают в обжаловании решений-уведомлений налоговых инспекций, признавая автомобили объектами налогообложения.

В судебном споре с ГФС, как отмечает Никита Торубка, решающую роль играет законность действий налогового органа как в части вычисления суммы обязательств, так и в сроках уведомления налогоплательщика.

Любое несоблюдение законодательства налоговым органом может стать основанием для отмены его решения.

«Но надо помнить, что в таком случае речь идет только об отмене уведомления-решения налогового органа, а не об отмене налога для плательщика», — поясняет Торубка.

Важные нюансы

С 2011 года закон больше не обязывает оформлять нотариально заверенную доверенность на машину. Для управления чужим транспортным средством нужно иметь только права, техпаспорт и страховку. Однако многие задаются вопросом: кто должен платить транспортный налог — владелец или пользователь машины (например, арендатор)?

Юристы и налоговики дают четкий ответ: обязанность по оплате транспортного налога остается на доверителе, поскольку переход права собственности на автомобиль в таком случае не осуществляется.

Поэтому тем, кто продавал авто по доверенности (чтобы не платить высокие налоги при продаже), придется либо должным образом оформить сделку, либо платить транспортный налог.

Налоговый кодекс не предусматривает никаких исключений для владельцев дорогих автомобилей. То есть налог придется платить всем — студентам, инвалидам, пенсионерам, бизнесменам, общественным и благотворительным организациям и так далее. А значит, переписать транспорт на малоимущего и получить льготы не получится.

В ряде случаев возможно снизить суму налогового обязательства если доказать, что автомобиль не был объектом налогообложения на протяжении всего налогового периода.

 Так, если автомобиль куплен в течение года, то заплатить нужно за месяцы, которые остались до конца года с момента оформления права собственности, разделив 25 тыс. грн на 12 и умножив на количество оставшихся месяцев.

Тогда за период с 1 января и до даты продажи автомобиля налог будет начислен предыдущему владельцу. 

Налог придется платить всем — студентам, инвалидам, пенсионерам, бизнесменам, общественным и благотворительным организациям и так далее.

Но здесь следует помнить о важном нюансе: если автомобиль был продан уже после уплаты налога, тот не пересчитывается и не возвращается. Кроме того, если в текущем году вашему автомобилю исполняется пять лет с даты выпуска, то налог платится только за количество месяцев, предшествовавших этой дате.

В случае, когда по какой-то причине нет документов, подтверждающих дату выпуска машины, то отсчет пяти лет происходит с 1 января года, указанного в свидетельстве о регистрации транспортного средства. Например, машина была зарегистрирована в 2012 году, значит платить за нее в 2017 не надо.

Также не надо платить за угнанный автомобиль. Налог возьмут после того, как машина будет найдена. Однако все эти вопросы имеют столько нюансов, особенно в части сумм и сроков оплаты, что юристы советуют консультироваться со специалистами в каждом конкретном случае.

Читайте самые важные и интересные новости в нашем Telegram

в соцсетях

Подписывайтесь на нашу рассылку

Ок

Источник: https://www.segodnya.ua/economics/avto/nalog-na-dorogie-avto-pridetsya-platit-po-novym-pravilam-1012272.html

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Налог на богатство ав томобили в россии 2017

С 1 января 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесены существенные изменения в части порядка исчисления транспортного налога по дорогостоящим легковым автомобилям, средняя стоимость которых превышает 3 млн. руб.

Согласно пункта 2 статьи 362 Налогового кодекса Российской Федерации каждый владелец автомобиля, попадающего под действие данного законодательного акта, обязан уплачивать повышенный транспортный налог.

 В народе ее назвали «налогом на роскошь».

Таким образом, собственники дорогостоящих автомобилей должны рассчитывать транспортный налог с учетом повышающих коэффициентов.

Их размер зависит от стоимости автомобиля и от его года выпуска.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. должен ежегодно не позднее 1 марта размещаться на официальном сайте Минпромторга в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

И только на этот перечень и нужно ориентироваться.

Цель введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу на дорогостоящие легковые автомобили

Введение с 2014 г. так называемого налога на роскошь, то есть повышение транспортного налога в отношении ТС стоимостью более 3 млн руб., призвано решить несколько задач.

Во-первых, речь идет о социальной политике, а именно: богатые должны заплатить за свое «роскошное» потребление.

Во-вторых, тем самым у региональных бюджетов появляются дополнительные средства.

В-третьих: параллельно разрешается актуальная на сегодняшний день проблема, связанная с импортным замещением — отечественные автомобили под «роскошное» налогообложение не подпадают.

Льготная группа граждан

Существует несколько социальных слоев населения, которые полностью освобождаются от уплаты налога на роскошь.

Под это правило попадают следующие граждане:

  • родители многодетных семей;

  • инвалиды (независимо от присвоенной степени);

  • ветераны Великой Отечественной войны;

  • участники боевых действий;

  • герои Российской Федерации и СССР.

Данной льготой можно воспользоваться только в том случае, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.

Причем транспорта, соответствующего этим требованиям со стоимостью более 3 млн. рублей, достаточно мало в России.

Размер повышающих коэффициентов к транспортному налогу на дорогостоящие легковые автомобили

 Налоговый Кодекс  РФ предусматривает следующие коэффициенты:

— 1,1 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;

— 1,3 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;

— 1,5 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;

— 2 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 5 млн. до 10 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

— 3 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн. до 15 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет, и легковых автомобилей средней стоимостью от 15 млн. руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

При этом собственник транспортного средства уплачивает транспортный налог только за те месяцы, когда он фактически владеет автомобилем (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия автомобиля с регистрации принимаются за полные месяцы.

Порядок расчета налога на роскошь

Чтобы рассчитать повышенный транспортный налог,  нужно кол-во лошадиных сил умножить на ставку транспортного налога и повышающий коэффициент:

Налог на роскошь (повышенный транспортный налог) = Количество лошадиных сил Х Региональная ставка транспортного налога Х Повышающий коэффициент;

Пример

Организация имеет легковой автомобиль 2015 г. выпуска с мощностью двигателя 250 л. с.

Налоговая ставка в соответствии с законом субъекта РФ — 80 руб./л. с.

Автомобиль включен в Перечень дорогостоящих автомобилей, в отношении которых при исчислении транспортного налога применяется повышающий коэффициент.

Стоимость автомобиля — от 3 до 5 млн. руб.

В отношении «роскошного» автомобиля имеем следующее.

Повышающий коэффициент (Кп) равен 1,3, поскольку возраст ТС — от 1 до 2 лет и его стоимость — от 3 до 5 млн. руб.

Тогда, авансовые платежи по «роскошному» автомобилю составят:

— за I квартал — 6500 руб. (1/4 x 250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3);

— за II квартал — 6500 руб. (1/4 x 250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3);

— за III квартал — 6500 руб. (1/4 x 250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3).

Исчисленная сумма «роскошного» налога за год равна 26 000 руб. (250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3)

Порядок представления организациями декларации по транспортному налогу

В соответствии с п. 3 ст. 80 Налогового кодекса декларация по транспортному налогу может быть представлена в налоговый орган одним из следующих способов:

  • на бумажном носителе — лично налогоплательщиком или через его представителя;

  • по почте с описью вложения;

  • в электронном виде может передаваться по телекоммуникационным каналам связи.

При этом важно, что право выбора любого из названных способов имеют только организации, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год не превышает 100 человек.

В противном случае отчитаться перед налоговой компания должна исключительно по установленным форматам в электронной форме по ТКС через оператора электронного документооборота.

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/nalog_na_roskosh.html

Проф-Адвокат
Добавить комментарий